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德方信新闻部采编

【科创板理解002】关于科创板的同业竞争您知道多少

作者:瞿波

根据“科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)”第二章第十二条的规定:(一)资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争;

接下来小编为大家梳理一下何为同业竞争?何为构成重大不利影响?

1 是否构成同业竞争的核心原因和依据,主要通过以下几点来判断

1)产品的生产工艺和核心设备、核心技术是否存在不同

2)产品的形态及用途,相互间是否存在可替代的关系

3)主要的客户群体是否存在差异

4)业务定位及发展方向是否存在不同

5)毛利率是否存在差异

2 如何判断重大不利影响

《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》中对于重大的划定为30%,即竞争方的同类收入或毛利占发行人该类业务收入或毛利的比例不能超过30%,超过视为重大不利影响。


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